VAT in den VAE: Mehrwertsteuer (5 %) einfach erklärt
Seit 2018 gibt es in den VAE eine Mehrwertsteuer (VAT) von 5 %. Sie ist niedrig, aber die Pflichten rund um Registrierung, Rechnungen und fristgerechte Abgabe werden oft unterschätzt. Hier bekommst du die wichtigsten Punkte kompakt und praxisnah.
Wann muss ich mich für VAT registrieren?
Die Registrierung ist Pflicht, sobald dein steuerbarer Umsatz in den letzten 12 Monaten 375.000 AED überschreitet oder du erwartest, diese Schwelle in den nächsten 30 Tagen zu überschreiten.
Ab einem Umsatz von 187.500 AED ist eine freiwillige Registrierung möglich — sinnvoll, wenn du viel Vorsteuer aus Ausgaben zurückholen kannst.
Welche VAT-Sätze gibt es?
- 5 % Standardsatz auf die meisten Lieferungen und Leistungen im Inland.
- 0 % (zero-rated) z. B. für bestimmte Exporte und internationale Dienstleistungen.
- Steuerbefreit (exempt) z. B. für bestimmte Finanzdienstleistungen und Wohnimmobilien.
Reverse Charge bei Auslandsleistungen
Beziehst du Dienstleistungen aus dem Ausland (z. B. Meta- oder Google-Ads, Software-Abos), greift häufig das Reverse-Charge-Verfahren: Du versteuerst die Leistung mit 5 % selbst (Output) und ziehst sie gleichzeitig als Vorsteuer wieder ab. Das ist meist zahlungsneutral, muss aber im VAT201 gemeldet werden.
Fristen & Abgabe (VAT201)
Die VAT-Erklärung (VAT201) wird in der Regel quartalsweise über das EmaraTax-Portal eingereicht. Die Frist endet 28 Tage nach Ende des Steuerzeitraums. Verspätete Abgabe oder Zahlung führt zu Strafen.
Häufige Fragen
Was passiert, wenn ich die Registrierung verpasse?
Eine verspätete VAT-Registrierung kann zu Strafen führen. Sobald du die Schwelle von 375.000 AED überschreitest, hast du 30 Tage Zeit für die Registrierung.
Muss ich VAT auf Rechnungen ausweisen?
Ja, registrierte Unternehmen müssen auf steuerpflichtigen Rechnungen die TRN und den VAT-Betrag ausweisen. EmiraBooks macht das automatisch.
Hinweis: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung.