Corporate Tax in den VAE: 9 % einfach erklärt
Seit Juni 2023 erheben die VAE eine Corporate Tax (Unternehmenssteuer). Der Satz von 9 % klingt moderat — entscheidend sind aber Freibetrag, Sonderregeln für kleine Unternehmen und die korrekte Gewinnermittlung.
Wer zahlt Corporate Tax und wie viel?
- 0 % auf den steuerpflichtigen Gewinn bis 375.000 AED.
- 9 % auf den Teil des Gewinns, der 375.000 AED übersteigt.
- Gilt für Mainland-Firmen, Free-Zone-Gesellschaften und qualifizierende Freelancer.
Small Business Relief
Liegt dein Umsatz in einer Steuerperiode bei höchstens 3 Mio AED, kannst du das Small Business Relief wählen: Du wirst behandelt, als hättest du keinen steuerpflichtigen Gewinn — effektiv 0 AED Corporate Tax. Die Regel gilt für Steuerperioden, die am oder vor dem 31.12.2026 enden. Registrierung und Abgabe der Erklärung bleiben trotzdem Pflicht.
Free Zone: 0 % möglich, aber mit Auflagen
Qualifizierende Free-Zone-Unternehmen (QFZP) können auf qualifizierendes Einkommen 0 % zahlen. Voraussetzungen sind u. a. ausreichende wirtschaftliche Substanz, qualifizierende Tätigkeiten, die De-minimis-Grenze und ein geprüfter Jahresabschluss. Das sollte mit einem Steuerberater geprüft werden.
Abzugsfähigkeit von Ausgaben
- Bewirtungskosten sind nur zu 50 % abzugsfähig.
- Strafen und Bußgelder sind nicht abzugsfähig.
- Größere Anschaffungen werden aktiviert und über die Nutzungsdauer abgeschrieben (AfA) statt sofort voll abgezogen.
Fristen
Die Corporate-Tax-Erklärung ist innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Geschäftsjahres fällig. Für ein Kalenderjahr-Geschäftsjahr bedeutet das: Abgabe bis Ende September des Folgejahres.
Häufige Fragen
Muss ich mich auch registrieren, wenn ich 0 % zahle?
Ja. Die Registrierung und die jährliche Abgabe der Erklärung sind grundsätzlich Pflicht — auch wenn am Ende 0 AED Steuer anfallen.
Hinweis: Dieser Artikel dient der allgemeinen Information und ersetzt keine individuelle Steuerberatung.